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Steuern & Abgaben beim Immobilienbesitz auf Mallorca

Der Kauf und Besitz einer Immobilie auf Mallorca bringt nicht nur rechtliche, sondern auch steuerliche Pflichten mit sich. Sowohl Einheimische als auch ausländische Investoren müssen sich mit den lokalen Abgaben, Steuern und laufenden Kosten auseinandersetzen.

In diesem Villas Mallorca Guide erfährst du alles über Grundsteuern, Einkommenssteuern, Vermögenssteuern, Erbschaftssteuern und mögliche Steueroptimierungen.

Inhaltsverzeichnis

Steuern beim Immobilienkauf

Grunderwerbsteuer (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales – ITP)

  • Gilt für Gebrauchtimmobilien
  • Progressive Steuer zwischen 6 % und 11 % je nach Kaufpreis
  • Beispiel: 10 % für Immobilien über 1 Mio. €

Mehrwertsteuer (IVA) für Neubauten

  • 10 % Mehrwertsteuer auf Neubauimmobilien
  • 1,5 % Stempelsteuer (AJD) zusätzlich bei Neubauten

Notar-, Grundbuch- & Anwaltskosten

  • Notargebühren: 0,5–1 % des Kaufpreises
  • Grundbuchgebühren: 0,5–1 % des Kaufpreises
  • Anwaltskosten: 1–2 % des Kaufpreises (optional, aber empfohlen)

Villas Mallorca Empfehlung: Die Grunderwerbsteuer macht den größten Kostenpunkt aus – Käufer sollten dies in ihrem Budget einkalkulieren.

Laufende Steuern & Abgaben für Immobilieneigentümer

Grundsteuer (IBI – Impuesto sobre Bienes Inmuebles)

  • Jährliche Steuer basierend auf dem Katasterwert
  • Steuersatz: 0,4–1,1 % des Katasterwerts
  • Beispiel: Villa mit Katasterwert 500.000 € → IBI ca. 2.500 € pro Jahr

Müllgebühr (Tasa de Basura)

  • Abhängig von der Gemeinde & Größe der Immobilie
  • Durchschnittlich 150–400 € pro Jahr

Gemeinschaftskosten bei Apartments oder Anlagen

  • Kosten für Wartung, Gärtner, Poolservice, Sicherheit
  • In Luxusresidenzen: 300–1.500 € pro Monat

Villas Mallorca Empfehlung: Wer eine Immobilie in einer Gemeinschaftsanlage kauft, sollte die monatlichen Nebenkosten genau prüfen!

Steuern auf Mieteinnahmen

Einkommensteuer für Residenten (IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

  • Einkommen aus Vermietung unterliegt progressiver Steuer (19–47 %)
  • Abzüge für Instandhaltung, Zinsen & Abschreibungen möglich

Einkommensteuer für Nicht-Residenten (IRNR – Impuesto sobre la Renta de No Residentes)

  • 19 % Steuer für EU-Bürger, 24 % für Nicht-EU-Bürger
  • Keine Möglichkeit von Kostenabzügen für Nicht-EU-Bürger

Steuerliche Vorteile bei Langzeitvermietung

  • Residenten erhalten 60 % Steuererlass, wenn Langzeitvermietung erfolgt
  • Kurzfristige Ferienvermietung ist steuerlich höher belastet
Villas Mallorca Empfehlung: Langzeitvermietung ist steuerlich günstiger – Ferienvermietung erfordert zusätzliche Lizenzen & Abgaben!

Vermögenssteuer & Erbschaftssteuer

Vermögenssteuer (Impuesto sobre el Patrimonio – IP)

  • Gilt für Residenten & Nicht-Residenten
  • Steuerfreibetrag: 700.000 € für Nicht-Residenten (1 Mio. € für Residenten)
  • Progressiver Steuersatz: 0,2–3,5 % des Nettovermögens

Erbschaftssteuer (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones – ISD)

  • Keine Erbschaftssteuer für Ehegatten & direkte Nachkommen mit Wohnsitz auf Mallorca
  • Steuerpflicht für Nicht-Residenten abhängig vom Verwandtschaftsgrad
  • Steuervergünstigungen für Residenten bis zu 99 %
Villas Mallorca Empfehlung: Nicht-Residenten sollten frühzeitig eine steuerliche Strategie entwickeln, um Erbschaftssteuer zu vermeiden!

Steueroptimierung & Tipps für Eigentümer

Doppelbesteuerungsabkommen nutzen

  • Deutschland & Spanien haben ein Doppelbesteuerungsabkommen
  • Vermeidung von doppelten Steuerzahlungen auf Mieteinnahmen & Kapitalerträge

Immobilien über eine spanische Firma (SL) kaufen

  • Steueroptimierte Lösungen für Investoren
  • Geringere Erbschaftssteuer & einfacher Verkauf durch Firmenübertragung

Professionelle Steuerberatung einholen

  • Steuerberater auf Mallorca kennen alle Absetzmöglichkeiten
  • Reduzierung der laufenden Steuerlast durch gezielte Planung

Villas Mallorca Empfehlung: Ein erfahrener Steuerberater kann Tausende Euro pro Jahr sparen!

Fazit & Villas Mallorca Empfehlung

  • Mallorca bietet attraktive Steuervorteile für Residenten & Investoren!

  • Nicht-Residenten sollten auf Einkommens- & Vermögenssteuer achten!

  • Durch strategische Steuerplanung lassen sich erhebliche Kosten sparen!

Villas Mallorca hilft Käufern & Investoren, den optimalen steuerlichen Weg zu finden!

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