Einmalige Steuern beim Immobilienkauf
Käufer müssen je nach Art der Immobilie eine der folgenden Steuern zahlen:
- Grunderwerbsteuer (ITP) – bei Kauf einer Bestandsimmobilie
- Mehrwertsteuer (IVA) & Stempelsteuer (AJD) – bei Kauf einer Neubauimmobilie
Grunderwerbsteuer (ITP) für Bestandsimmobilien
Die Höhe der ITP richtet sich nach dem Kaufpreis:
- 8 % für Immobilien bis 400.000 €
- 9 % für Immobilien zwischen 400.001 – 600.000 €
- 10 % für Immobilien zwischen 600.001 – 1.000.000 €
- 11 % für Immobilien über 1.000.001 €
Beispiel: Kauf einer Bestandsimmobilie für 750.000 €
- ITP = 32.000 € + 18.000 € + 15.000 € = 65.000 €
Tipp von Villas Mallorca: Die Steuer basiert auf dem höheren Wert aus Kaufpreis oder behördlich geschätztem Marktwert – daher sollten Käufer prüfen, ob eine offizielle Schätzung vorteilhaft ist.
Mehrwertsteuer (IVA) & Stempelsteuer (AJD) für Neubauten
- Gilt für den Kauf einer Neubauimmobilie direkt vom Bauträger.
- Steuerlast:
- 10 % Mehrwertsteuer (IVA) auf den Kaufpreis
- 1,5 % Stempelsteuer (AJD)
Beispiel: Kauf eines Neubaus für 500.000 €
- IVA: 10 % → 50.000 €
- AJD: 1,5 % → 7.500 €
- Gesamtkosten: 57.500 €
Villas Mallorca Empfehlung: Käufer sollten genau prüfen, ob ein Neubau oder eine Bestandsimmobilie steuerlich vorteilhafter ist.
Jährliche Steuern für Immobilieneigentümer
Folgende Steuern sind jährlich zu zahlen:
- Grundsteuer (IBI) – jährlich fällig für alle Immobilienbesitzer
- Einkommensteuer für Nicht-Residenten (IRNR) – für Eigentümer ohne Wohnsitz in Spanien
- Vermögenssteuer (IP) – für Eigentümer mit Immobilienwert über Steuerfreigrenz
Grundsteuer (IBI – Impuesto sobre Bienes Inmuebles)
- Die IBI wird jährlich von der Gemeinde erhoben.
- Höhe: 0,4 % – 1,1 % des Katasterwerts der Immobilie.
Beispiel:
- Katasterwert der Immobilie: 250.000 €
- IBI (Durchschnittssatz 0,8 %) = 2.000 € pro Jahr
Einkommensteuer für Nicht-Residenten (IRNR)
- Pflicht für alle Nicht-Residenten, die eine Immobilie auf Mallorca besitzen.
- Selbst wenn die Immobilie nicht vermietet wird, fällt eine Steuer an!
- Berechnung: 2 % des Katasterwerts x Steuersatz (19 % für EU-Bürger, 24 % für Nicht-EU-Bürger).
Beispiel:
- Katasterwert der Immobilie: 250.000 €
- Steuerlast für EU-Bürger: (250.000 € x 2 % x 19 %) = 950 € jährlich
- Steuerlast für Nicht-EU-Bürger: (250.000 € x 2 % x 24 %) = 1.200 € jährlich
Tipp von Villas Mallorca: Die Steuer kann durch Abzüge gesenkt werden, wenn das Objekt als Erstwohnsitz genutzt wird.
Vermögenssteuer (Impuesto sobre el Patrimonio – IP)
- Gilt nur für Immobilienbesitzer mit Vermögen über 700.000 € (Residenten) bzw. 3.000.000 € (Nicht-Residenten).
- Steuersätze zwischen 0,2 – 3,5 % des Nettovermögens über der Freigrenze.
Villas Mallorca Empfehlung: Käufer sollten ihr Vermögen frühzeitig strukturieren, um die Steuerbelastung zu minimieren.
Steuern beim Immobilienverkauf
Beim Verkauf einer Immobilie fallen folgende Steuern an:
- Kapitalertragssteuer (CGT) – Steuer auf den Gewinn
- Plusvalía Municipal – Wertsteigerungssteuer für das Grundstück
Kapitalertragssteuer (CGT – Impuesto sobre la Renta de No Residentes)
Steuersätze:
- 19 % für EU-Bürger
- 24 % für Nicht-EU-Bürger
- Berechnet auf die Differenz zwischen Kauf- und Verkaufspreis, abzüglich nachweisbarer Kosten.
Beispiel:
- Kaufpreis 300.000 €, Verkaufspreis 500.000 €
- Gewinn: 200.000 €
- Steuer (19 % für EU-Bürger) = 38.000 €
Villas Mallorca Empfehlung: Käufer sollten alle verbessernden Investitionen und Kaufnebenkosten dokumentieren, um die Steuerlast zu senken.
Plusvalía Municipal (Grundstückswertzuwachssteuer)
- Steuer auf die Wertsteigerung des Grundstücks zwischen Kauf & Verkauf.
- Berechnung basiert auf:
- Katasterwert des Grundstücks
- Dauer der Besitzzeit (bis zu 20 Jahre)
- Steuersätze der jeweiligen Gemeinde
Beispiel:
- Grundstückswert bei Kauf: 50.000 €
- Grundstückswert bei Verkauf: 75.000 €
- Wertsteigerung: 25.000 €
- Plusvalía = Je nach Gemeinde ca. 2.000 – 5.000 €
Tipp von Villas Mallorca: Die Plusvalía kann unter bestimmten Bedingungen reduziert oder vermieden werden.
Steueroptimierung für Käufer & Investoren
Tipps zur Steuerersparnis:
- Steuerlich optimierte Kaufstruktur wählen (z. B. Kauf über eine spanische S.L.)
- Möglichkeit von Steuerfreibeträgen & Abschreibungen prüfen
- Frühzeitige Steuerplanung mit Experten abstimmen
Villas Mallorca Empfehlung: Eine strategische Steuerplanung kann helfen, langfristig Tausende Euro zu sparen!
Fazit & Villas Mallorca Empfehlung
- Beim Immobilienkauf auf Mallorca sind Steuern ein entscheidender Faktor.
- Nicht-Residenten haben andere steuerliche Pflichten als Residenten.
- Eine professionelle Steuerberatung kann erhebliche Einsparungen ermöglichen.
Villas Mallorca hilft Käufern und Investoren, die steuerlichen Vorteile optimal zu nutzen
